浅析我国中小企业货币资金内部控制

近年来,我国中小企业货币资金管理中的问题非常突出,财务风险日益暴露。货币资金是企业的血液,具有高度的流动性和控制风险,是企业进行生产经营工作的最基本要素,资金的缺失或周转不灵导致企业经营困难,严重者甚至使企业陷入破产的境地。因为我国中小企业由于自身缺陷和外部环境因素的困扰,面临危机时有些弱不禁风,所以企业加强资金管理的工作显得尤为重要。     

中小企业货币资金管理研究

货币资金存在于一个企业经济活动的全过程,是企业经营活动的不竭动力。企业进行生产经营活动必须需要货币资金,它是企业生存和发展的基础。但是,货币资金变现能力强,中小企业缺乏内部控制,难以发现账实之间的错误,控制风险高,难于管理监控,很容易导致资金流出企业,影响企业的生产经营活动。因此,建立健全中小企业货币资金内部控制体系迫在眉睫。文章通过对介绍中小企业货币资金内部控制现状、找出存在的问题并分析原因,提出了货币资金内部控制的改进建议。     

浅析货币资金业务的审计

企业货币资金业务中存在着许多舞弊和贪污行为，通过内部控制测试和实质性测试审计策略，可以查处舞弊和贪污行为，文章主要介绍了货币资金业务审计中的实质性测试方法。     

浅谈企业内部控制制度审计

内部审计有利于单位内部控制、管理的实施与改进，但由于内部审计是由单位内部人员所完成，其独立性相对较弱，因此加强企业内部控制制度审计工作显得尤为重要．通过阐述内部控制理论的发展，探讨现代企业制度的建立和完善，提出加强和完善企业内部控制，环境的建设思路和内部控制具体措施。     

浅谈企业采购过程中的内部控制

物资采购是企业正常运行过程中的一个核心环节,同时,采购环节与企业成本控制息息相关,因此,做好企业采购过程中的内部控制,提高采购效率,会极大的降低企业的投入成本,从而提高企业的利润.企业的采购环节必须要有严格的管理,既要防止以次充好,更要避免徇私舞弊现象的产生.部分企业在进行采购过程的内部控制时,往往会出现一系列问题,为了更好的保证公司的长期发展,企业必须从专业的角度出发,对企业采购过程中出现的问题进行分析,并研究出相应的解决措施.     

浅析施工企业内部控制的建设

就新形势下施工企业内部控制建设的重要意义和应重点着眼的相关问题谈了一些看法。     

浅谈加强建立我国企业内部控制制度

内部控制制度是现代企业管理的一个重要组成部分，是企业内部各种形式管理控制的总称。它能帮助企业的经营活动更具合理化，具有经济性、效率性以及效果性，对保证管理决策的贯彻、维护资产和资源的安全，保证会计记录的准确和完整，提供及时可靠的财务和管理信息有着重要作用。     

浅谈中石化《内部控制手册》的贯彻执行及建议

《内部控制手册》是中石化总部自2005年首次系统编制的内部控制制度,是管理层通过制定有效的监控措施,规范管理行为,控制企业投资、生产、经营、财务等管理过程中可能发生的内、外部风险,保证企业整体目标的最终实现的重要举措。它充分反映了公司现行的各种管理制度和管理办法的要求,是股份公司内部统一管理的法典。《内部控制手册》自2005年1月1日起正式执行,有效促进内部控制制度的贯彻落实。     

浅论企业财务内部控制

本就全面贯彻新的《会计法》，提出了企业财务内部控制的基本含义、基本特征和基本原则，并指出在市场经济条件下实施企业财务内部控制制度对于实现企业健康、有序、良性发展有着重要影响。     

对企业资金结算内部控制的认识与思考

随着油田"走出去"战略的不断深入,对外扩张力度的加大,很多单位都开拓了外部市场。为保证资金结算高效快捷、安全可靠,加强资金结算的内部控制尤显重要。完整的内部控制体系和完善的内部控制制度,是约束、规范企业经营管理行为的客观要求,是防范风险的重要保障。     

清河采油厂化工料精细化管理模式的探索

抓好过程控制是提高企业效益的基础。中国石化股份有限公司胜利油田分公司清河采油厂在化工料管理过程精细日常管理,力求找准过程管理中的潜力点;精细加药方案,把握过程管理中的优化点;精细成本运行,实现过程管理中的增效点。化工料的精细化管理取得了显著效果,实现了工作流程中各节点的优化,提高了整体管理水平。     

浅议内部审计质量控制与管理

内部审计是我国审计系统的重要组成部分,内部审计质量控制与管理对提高内部审计质量,发挥内部审计职能具有重要意义。本文从审计资源计划管理、审计项目现场管理、审计方案的质量控制、审计过程的质量控制、审计报告的质量控制等角度出发,对内部审计过程中的关键环节的质量控制进行研究和分析,旨在加强实务中内部审计人员的质量控制意识,提高内部审计质量。     

推行新版内控实施细则 完善坪北内控制度建设

中国石油长庆油田分公司坪北经理部在内控制度实施的过程中存在以下问题:对内控重要性认识不够,使得内控制度建设走弯路、走错路;部门和岗位职责不清,增加了内控管理风险;内控制度监督不力,难以发挥应有的功效。要完善坪北经理部内控制度建设,就必须组织内部控制实施,强化全员参与;注重内部控制环境,加强基础管理;明确岗位职责和业务流程,细化风险级别;注重企业文化建设,塑造有效载体。     

论我国商业银行内控机制建设

随着我国金融改革的深化,金融犯罪成为金融领域最大的风险之一,通过研究金融犯罪的成因可以发现,金融犯罪的实施,主要是银行内控机制的不健全以及银行内控制度实施过程中的漏洞所造成的。有效的商业银行内部控制是防范和化解经营风险的基础和关键。     

浅论管理局资金紧张的原因及解决对策

影响管理局资金紧张的原因有三点:一是受企业自身管理和经营的影响;二是受市场环境的影响;三是受政策方面的影响。针对上述原因提出解决对策:1、严格奖惩,层层传递压力,确保资金回笼;2、盘活存量资金,加强集中管理,不断提高资金使用效率;3、优化筹资理财,精心运作,切实降低资金成本;4、加强沟通,积极反映情况,努力争取集团公司的政策支持。     

江汉油区出砂油井治理技术研究

经过40年的开发,江汉油区地层出砂越来越严重,致使作业维护井次逐年上升,严重影响了油井的正常生产。根据江汉油区出砂储层地质特征和出砂井生产现状,有针对性地开展出砂井井筒清砂和携砂举升采油技术研究或矿场试验,使出砂井治理收到了一定效果,缓解了地层出砂对油井生产的影响,为进一步开展出砂油井治理指明了主攻技术方向。     

我国财务报告内部控制的法规建设与执行困境

面对上市公司披露虚假会计信息给投资者和资本市场造成的重大损失,中国的监管机构也越来越重视企业内部控制的法规建设,不断完善内部控制的法制体系。2008年财政部等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》;2010年4月26日,财政部等又发布《企业内部控制规范配套指引》,要求2011年开始在境内外同时上市的公司施行,自2012在沪深两市主板上市公司施行,鼓励非上市大中型企业提前施行。2011年10月11日,为了配合规范及指引的推行,注册会计师协会发布了《企业内部控制审计指引实施意见》。笔者主要描述了我国财务报告内部控制规范体系的建立过程,分析了其在执行中可能存在的问题,并尝试着提出了改进意见和建议。     

对江汉采油厂经营合同全流程管理的实践与思考

企业的法律风险最终体现在合同上。要避免合同纠纷,降低企业法律风险,就必须实行合同的全流程管理。江汉采油厂通过加强制度建设、机构和队伍建设、合同基础管理建设,夯实合同基础管理,为合同全流程管理构建坚实的合同管理体系;充分利用以合同管理为核心的法律事务管理信息系统,以合同信息化为平台,确定合同法律风险控制点,全面开展合同的监控与考核,充分实现合同的全流程管理。     

油田企业内部控制审计存在的问题及对策

实施内部控制可以约束、规范企业管理行为,确保企业经营目标的实现. 针对内部控制审计在油田企业实施中存在的问题,提出了从风险导向、环境评价、ERP环境下审计方法转变等方面提高内部控制审计质量.