企业如何利用会计政策进行纳税筹划

纳税筹划主要是指在国家政策的许可下,按照税收法律法规的立法导向,通过对筹资、经营、投资、理财等活动进行合理的事前筹划和安排,尽可能地减轻税负,为纳税人带来税收利益,并最终为纳税人带来经济利益的管理活动。纳税筹划在国外非常普遍并广泛应用,而在我国,纳税筹划还是个新事物,各种税种的筹划与会计处理方法的选择有着密切的联系,下面笔者将主要从企业内部着手,通过几个有代表性的会计处理方法的选择来讨论企业如何纳税筹划,以取得“节税”的效益。     

投资收益弥补亏损的纳税筹划

本文拟对需补税的投资收益是直接用于弥补以前年度亏损,还是先补缴税款、亏损留待以后年度来弥补的问题,建立数学模型并分税率为25%、20%和15%三种情况进行讨论,通过模型求解得出对亏损企业最为有利的弥补方式,以期为会计工作者实际操作提供帮助。     

软件开发企业如何进行纳税筹划

随着我国社会主义市场经济建设的不断发展和完善,软件行业已经逐步成长为我国经济发展中的战略性新型产业。我国为了进一步推动软件开发企业的发展,制定了一系列税收优惠政策。从实际情况来看,由于受到传统管理理念的影响,一部分软件开发企业还未能充分意识到纳税筹划工作的实际意义和必要性,对相关税收优惠政策的解读也运用也还不十分准确,不利于软件开发企业降低实际税负,甚至还可能引发涉税风险。     

企业如何进行纳税筹划

纳税筹划是纳税人在纳税行为发生之前,在不违法法律、法规的前提下,通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项作出的事先安排,以达到少缴税或递延纳税目标的经济行为。资金、成本、利润是企业经营管理的三要素,纳税筹划就是为了实现资金、成本、利润的最优效果。如何进行纳税筹划呢？笔者从自身的认识方面谈一下个人的观点：     

弥补以前年度亏损纳税筹划的分析

企业所得税法规定，纳税人当年既有应税项目所得，又有免税项目所得，弥补以前年度亏损可优先用应税所得弥补，不足的再用免税所得弥补，弥补亏损后还有盈余的可不再纳税。     

施工企业如何进行纳税筹划

本文主要谈了施工企业营业税和所得税的纳税筹划,目的在于利用税法的优惠政策和相应技巧,合法节税。     

企业混合销售行为如何进行纳税筹划

在我国的企业中,经常会出现一项销售行为既涉及应税劳务又涉及货物的混合销售行为。混合销售是指纳税人在经营活动中同时涉及了增值税和营业税的征税范围。税法对这种经营行为的征纳税都作了比较明确的规定,企业在其经营决策时若能做出一些合理的纳税筹划,可以获得节税收益。     

企业纳税筹划

我国企业数量较多,现金流动比较大,因而纳税额度很大,相应的纳税风险比较大,可进行的纳税筹划空间也比较大,所以需要对纳税作合法合理的长远筹划。本文正是立意于此,根据新企业会计准则和税法的规定,从财务管理专业本身的角度出发,从纳税筹划的含义入手,来叙述这类企业纳税筹划的必要性和可行性;论述企业如何合理地进行纳税筹划。     

企业纳税筹划浅议

纳税筹划人员如何将纳税筹划方案通过自己的沟通技巧获得税务机关认可,是一个十分重要的问题。筹划人员应良好的具备职业道德,严格分清涉税事项、涉税环节合法与非法的界限,不得将违反税收政策、法规的行为纳入筹划方案,从而避免将纳税筹划引入偷税的歧途,给企业和个人带来涉税风险。加强纳税筹划是加强企业财务管理的重要内容,企业所得税是企业的一大税种,其纳税筹划的意义更为重大。当前纳税筹划存在着误区,本文从所得税纳税时间入手,通过相关案例探讨了安排纳税时间在企业所得税纳税筹划中的实际问题。     

企业重要纳税筹划分析

本文从纳税人的角度,结合有关企业纳税的理论和实践经验,具体分析并深入探讨了企业的纳税筹划主要理论,以及企业固定资产、所得税和增值税等纳税筹划的实际应用,为企业系统、全面地开展税收筹划提供了工作思路。     

企业重要纳税筹划分析

本文从纳税人的角度,结合有关企业纳税的理论和实践经验,具体分析并深入探讨了企业的纳税筹划主要理论,以及企业固定资产、所得税和增值税等纳税筹划的实际应用,为企业系统、全面地开展税收筹划提供了工作思路。     

企业纳税筹划浅议

纳税筹划人员如何将纳税筹划方案通过自己的沟通技巧获得税务机关认可,是一个十分重要的问题。筹划人员应良好的具备职业道德,严格分清涉税事项、涉税环节合法与非法的界限,不得将违反税收政策、法规的行为纳入筹划方案,从而避免将纳税筹划引入偷税的歧途,给企业和个人带来涉税风险。加强纳税筹划是加强企业财务管理的重要内容,企业所得税是企业的一大税种,其纳税筹划的意义更为重大。当前纳税筹划存在着误区,本文从所得税纳税时间入手,通过相关案例探讨了安排纳税时间在企业所得税纳税筹划中的实际问题。     

企业如何进行纳税筹划和防范税务风险

纳税筹划又叫做税务筹划,简单的说就是纳税人在税制条件下,对需要纳税的业务进行安排、选择以及策划。符合法律制度的前提条件下,确保税收的负担最小化。不同的税收规定以及税收优惠是纳税筹划发展和存在的法律基础,现代不同的优惠政策以及税收规定,给企业的纳税筹划奠定了重要的法律基础。随着税法的逐渐完善,企业合理避税的空间逐渐缩小,纳税人要加强税务管理,才能避免税务风险。     

利用亏损弥补进行纳税筹划的探讨

本文探讨了利用亏损弥补进行企业所得税纳税筹划的方法.当企业不能在5年的弥补期限内弥补其亏损时,可以利用资产的增值弥补亏损;当企业应税项目亏损,而免税项目盈利时,应考虑将企业进行分立,才能不用免税项目的所得弥补应税项目的亏损,待应税项目将来有盈利时再弥补;企业发生亏损,如果预计能在连续5年内用企业自己实现的利润弥补的,那么企业应用实现的利润来弥补,而不应用从被投资企业分回的利润弥补.如果企业既有按规定需要补税的投资收益,也有不需要补税的投资收益,可先用需要补税的投资收益还原后弥补亏损,弥补后还有亏损的,再用不需要补税的投资收益还原后弥补亏损.     

浅谈利用税收政策搞好企业纳税筹划

在市场经济环境下,降低成本、增加效益始终是每个企业所追求的既定目标,纳税筹划是实现这一目标的手段之一.本文将围绕纳税筹划这一主题,从多个角度论述如何合理运用税收及优惠政策,搞好企业的纳税筹划.     

企业纳税筹划

税收是一项企业的费用,是一种无偿的强制性的课征。它是随着国家的产生而产生,国家存在,税收就存在。企业提高税是非常必要的,但是本国纳税和税收还是有很多不足和改正之处,与此同时,相应的税务机关和立法机关应该取得纳税筹划专家和学者的协助,应该极其重视和改革,加快本国税收立法等建设的步伐,解决本国企业眼前的利益,减少税法本身出现的漏洞,引导纳税筹划健康发展。本文充分探讨企业如何进行纳税筹划从而达到合理的支出,实现企业经济效益的利润最大化,并以探讨企业纳税筹划的现实意义。     

浅析企业增值税纳税筹划

我国建立市场经济体制以来,企业对纳税问题有了进一步的认识,相应地也开始研究纳税筹划问题.纳税筹划,指纳税人通过筹资、投资、收入分配、组织形式、经营行为等事项的事先安排、选择和筹划,在合法的前提下,为税收负担最小化为目的的经济活动.本文通过对增值税纳税业务的案例分析来阐述增值税纳税筹划,加强增值税纳税筹划的力度.随着我国市场主体的逐步成熟,纳税已成为企业的一项重要成本支出,企业开始关心成本约束问题.     

浅析企业增值税纳税筹划

我国建立市场经济体制以来,企业对纳税问题有了进一步的认识,相应地也开始研究纳税筹划问题。纳税筹划,指纳税人通过筹资、投资、收入分配、组织形式、经营行为等事项的事先安排、选择和筹划,在合法的前提下,为税收负担最小化为目的的经济活动。本文通过对增值税纳税业务的案例分析来阐述增值税纳税筹划,加强增值税纳税筹划的力度。随着我国市场主体的逐步成熟,纳税已成为企业的一项重要成本支出,企业开始关心成本约束问题。