房地产企业税收筹划的若干途径

如何在有限的空间内尽可能地降低企业的纳税成本,实现企业利润最大化,需要合理有效的税收筹划。目前房地产企业存在税收负担过重及政府收费繁杂等问题。营业税、土地增值税和企业所得税构成了房地产企业的主要税收成本。结合房地产企业的特点,给出合法的、具有可操作性的若干税收筹划方案,以期为房地产企业健康发展提供积极有效的建议。     

房地产企业企业所得税纳税筹划

房地产企业企业所得税是房地产企业的主要纳税税种,在房地产企业纳税支出中所占比例最大,如何筹划企业所得税是房地产企业缓解资金紧张,提高企业生存能力的重要手段。本文主要分析房地产企业在企业所得税筹划方面的问题,提出房地产企业企业所得税纳税筹划方案。     

房地产企业土地增值税纳税筹划问题探讨

本文着手于我国房地产企业土地税税法相关知识,通过对我国房地产企业单位的土地增值税纳税筹划问题情况进行探究,结合土地税纳税筹划过程中容易出现的问题情况,总结出房地产企业单位土地增值税纳税筹划的具体措施,以此为我国今后的房地产企业土地增值税纳税筹划提供合理化参考。     

浅谈入世后企业的纳税筹划工作

加强纳税筹划是企业科学合法地降低纳税风险、减轻纳税成本、规避税赋的有效途径。纳税筹划应遵循服从于企业财务管理总体目标、服务于财务决策过程、依法、综合和事先筹划约原则采用多种方法,走出误区,合理进行纳税筹划。     

增值税纳税筹划及注意事项

增值税是对商品生产和流通中的各个环节的新增价值或商品附加值进行征税。纳税筹划在国外已是个非常普遍的现象，在国际企业中也得到广泛地应用，而在我国，纳税筹划还是个新事物，大部分的纳税筹划都是不具体的、不系统的，企业难以落实。本文着力研究增值税纳税筹划，以案例分析的方法提出了合法、合理规避增值税、使企业获得最大的财务效益的纳税筹划对策，力争把纳税筹划具体落实为行动方案，用以指导企业的经营行为。     

宁夏房地产企业财务战略与税务筹划

现行的税务筹划属于企业财务战略范畴。本文结合宁夏房地产企业税务筹划现状、宏观经济政策和税收政策，具体阐述了宁夏房地产企业如何从财务战略入手，科学地进行税务筹划，降低纳税成本，从而实现企业价值最大化。     

小议企业纳税筹划管理

税收筹划在发达的国家十分普遍,已经成了一种产业。纳税筹划在中国也逐步被接受,随着市场经济的发展,纳税筹划在我国也逐步专业化,规范化。从理论讲,纳税筹划的目的是在合法合规的前提下,最大化降低税收成本,进而最大化扩展利润空间。据此本人从纳税筹划的定义和原则出发,分析了目前企业纳税筹划管理的不足,同时也提出了自己的个人看法,仅供参考。     

纳税筹划对企业财务管理的影响研究

随着现代社会科学技术水平的提高和税收法律的不断完善,纳税筹划因其能够提高企业的经济效益,增强企业资金的流动性和偿债能力,已然成为企业合法节税的一种权利,被许多企业所应用。本文首先对纳税筹划的意义与原则进行说明,再通过分析研究纳税筹划方法及会计核算和财务管理内容之间的联系,得出有关结论,明确了企业如何通过使用合理的会计核算方法进行纳税筹划,并分析了企业税筹如何从经营、投资、筹资等多方面对财务管理决策造成影响。     

探讨房地产企业土地增值税税收筹划的思路与问题

国税发[2006]187号文件明确指出：从2007年2月1日起,房地产企业土地增值税的交纳将由＂预征制＂转为＂清算制＂。国发[2010]10号文件的颁布昭示着新一轮的房地产开发企业土地增值税清算又开始了。土地增值税对房地产开发企业来讲是个税负较重的税种,再加上国家轮番出台的政策,更使得房地产开发企业的压力愈大。本文提出了房地产开发企业土地增值税若干纳税筹划思路,同时也提出了房地产开发企业纳税筹划过程中存在的问题与思考     

工业企业的所得税筹划策略

一、纳税筹划的概念及特点税收筹划是纳税人在法律许可的范围内,根据政府的税收政策导向,通过对企业的经营、投资、理财、组织、交易等各项活动的事先筹划或安排进行纳税方案的优化选择,以尽可能地减轻税收负担,获得“节税”的税收利益的合法行为。纳税筹划具有以下几方面特点:     

房地产开发企业交易环节的纳税筹划问题研究

本文在探讨房地产开发企业特点的基础上,着重分析了房地产开发企业交易环节的土地增值税、所得税、营业税和印花税的纳税筹划思路和具体做法。有利于促进我国房地产开发企业的健康持续发展。     

浅谈房地产企业的纳税筹划

该文从房地产开发企业的筹资、投资和销售等三个方面对房地产业纳税筹划问题进行了探讨。     

企业合并、分立和清算的纳税筹划

纳税筹划是指纳税人或其代理人在合理、合法的前提下,自觉运用税法、会计、法律、管理等综合知识,以降低税负,实现企业价值最大化的经济行为.本文结合最新颁布的有关企业清算和企业重组所得税处理的规定,对企业在合并、分立和清算过程中如何进行纳税筹划进行初步的探讨.     

浅议如何做好企业纳税筹划工作

正近几年我国税收制度和税收政策在许多方面都做大幅改革和调整,内容涉及出口退税、税收管理、增值税转型、营转增、完善个人所得税等,涉及服务业、房地产、建筑、交通运输业等,由此给企业的纳税筹划提供新的机会,必将对企业的财务管理和纳税决策产生某些影响。在符合国家税收政策和税法的前提下,只要进行合理的税务筹划,全面认识和了解企业的节税空间与各种节税方法,企业税赋降低15%~20%是完全可能的。基于此,笔者从纳税筹划的原则、意义、基本要点及步骤,浅议如何做好企业纳税筹划工作。     

论新企业所得税法下的高新技术企业纳税筹划

运用科学合法的纳税筹划催生高新技术企业、激励高新技术企业的创新发展，帮助高新技术企业降低研发风险，是支持高新技术企业创业发展的有效途径。新企业所得税法对高新技术企业给予了更大力度的扶持政策。高新技术企业进行企业所得税筹划，可从纳税人身份、税前扣除项目、税收优惠政策、投资方向、税收筹划理念、税收筹划能力、协调与税务机关的关系等方面进行。     

中小企业纳税筹划的现状分析

中小企业从事生产经营活动,依法纳税是其应尽的义务,同时,依法进行纳税筹划也是其应享有的权利。那么,中小企业如何进行纳税筹划,纳税筹划在实践中的应用情况又如何呢?为了弄清此类问题,笔者对福建福州、宁德等地的一些中小企业进行了专项调查,并走访了福州、闽侯、福清、宁德等地税务机关及税务师事务所。下面是我们根据调查结果对中小企业纳税筹划现状及存在的主要问题所做的总结。一、地区发展不平衡在我国,纳税筹划还处于起步阶段,对纳税筹划存在误解的不在少数。由于中介机构操作不规范带来的法律纠纷时有发生,再加上中小企业人员素质、经营理念、生存环境等因素的制约,中小企业的纳税筹划开展得并不尽如人意。总体来说,人们对纳税筹划的认识和应用与地区经济发展的程度密切相关,在经济相对落后的地区,纳税筹划几乎一片空白。二、纳税筹划与避税难以认定纳税筹划不同于避税。纳税筹划是指纳税人在税法许可的范围内,通过对经营、投资、理财等活动进行事先筹划和安排,尽可能地减轻税负、增加收益,是完全合法的。避税通常是指纳税人通过对个人或企业活动的巧妙安排,利用税法上的漏洞和缺陷,谋取利益。在实践中,两者有时难以认定。比如按现行法律规定,外资占企业注册资本25%以...     

浅析企业纳税筹划风险形成原因及控制措施

企业纳税筹划是企业进行财务决策的一项重要内容,通过纳税筹划能给企业带来税收利益。但由于政策风险、企业活动变化、方案制定者业务素质水平、税务行政执法偏差等因素影响,会产生企业纳税筹划风险。为了提高纳税筹划能力,确保纳税筹划方案的成功实施,企业必须提高纳税筹划的风险意识,加强与当地税务机关的联系,保持纳税筹划方案的灵活性,遵循成本效益原则。     

土地增值税纳税筹划

合法性是纳税筹划的基本特征。土地增值税纳税人应在合法的前提下,充分利用国家优惠政策,进行土地增值税的纳税筹划,以达到降低税负、实现利润最大化的目的。     

也谈企业财务管理中的纳税筹划

企业财务管理为什么要实施纳税筹划?因为:税收征纳观念理解的改变为纳税筹划提供了前提;逐渐完善的税收体制为企业纳税筹划提供了制度保障;税收优惠政策及国际间税收制度的差异为企业纳税筹划提供了空间;通过实施纳税筹划有利于提高企业的经营管理水平和财务管理水平。纳税筹划应严格遵守国家的各项法律、法规;应符合财务管理总目标和经营决策;应符合企业整体性。通过免税、减税、延期纳税、扣除和利用税率差五种技术实施纳税筹划在企业财务管理中的应用。     

浅谈企业财务中纳税筹划的先进性

纳税筹划是纳税人在法律许可的范围内，根据政府政策导向，通过经营活动的事先筹划或安排进行纳税方案的优化选择，以尽可能地减轻税收负担，获得税收利益的合法行为。由于纳税筹划在客观上可以降低税收负担，因此，纳税筹划又被称为“节税”。举一个简单的例子：企业要走出国门，进行跨国投资，在哪个国家办企业，就应了解哪个国家的税收政策，以决定是办分公司还是办子公司。如果这个国家税率较低，就可以设立子公司；如果这个国家税率较高，则可以考虑办分公司，这就是税收方案的选择问题，实际上就是一项纳税筹划活