如何防范与化解金融会计风险

金融会计风险是商业银行金融风险的重要组成部分。一提到金融风险,人们往往认为是信贷资产风险,其实金融会计风险存在于银行经营管理的每一个环节中,其危害性不亚于信贷资产风险。本文通过对金融会计风险的定义、类型、成因及其与信贷资产风险关系的论述,对如何防范和化解金融会计风险从宏观、微观两个方面作了探讨。     

金融科技对银行盈利状况的影响及作用机制研究

基于技术溢出理论、梅特卡夫法则和里德法则，从存贷业务、中间业务和表外业务4个角度出发，探究了金融科技对商业银行盈利状况的作用机理。以银行年度在各地级市网点数量为权重，对北京大学数字普惠金融总指数进行加权平均处理，构建地区金融科技发展水平指数，并利用2011—2020年我国298家商业银行的面板数据，采用双向固定效应模型进行实证检验。研究发现，金融科技显著提高了国有银行的盈利水平，降低了股份制银行、城商行和农商行的盈利水平，总体上显著降低了银行的盈利水平。从非线性角度出发，随着地区金融科技分位数水平的提高，金融科技对商业银行盈利水平的影响主要以“竞争效应”为主，呈现出负向影响。     

银行业信贷对实体经济增长的影响研究——基于我国31个省级地区面板数据的实证分析

明确金融与实体经济增长的关系，对于发展实体经济和有效防范金融重大风险具有重要的战略意义。以银行业代表金融部门，选取2001—2015年31个省级地区的面板数据，探讨我国银行业信贷对实体经济增长的影响，研究发现：我国银行业信贷对实体经济增长的线性正向影响并不显著，而银行业信贷规模与实体经济增长之间存在显著的非线性关系，并且是U型的二次关系。即使加强了商业银行资本充足率的监管力度，两者U型的二次关系仍然是显著的。     

银行业竞争与微观企业投融资期限错配

缓解微观企业投融资期限错配对于降低实体经济运营风险和金融系统风险具有重要意义。银行业竞争理论上可以通过缓解信贷融资约束来降低企业投融资期限错配的程度。基于手工收集的商业银行金融许可证的数据构造省级层面的银行竞争程度指标,分析并检验银行竞争对企业投融资期限错配的潜在影响、作用机理及经济后果。研究发现：（1）银行竞争程度提高有助于降低企业投融资期限错配的程度;（2）银行业竞争降低投融资期限错配的作用机理在于缓解企业融资约束;（3）银行业竞争有助于降低投融资期限错配对企业业绩的不利影响。研究结论表明,推进金融机构市场结构改革有利于改善信贷市场资源配置效率,缓解微观企业“短贷长投”困局,从而有助于降低微观企业投融资期限错配潜藏的债务违约风险对企业自身、上下游实体以及金融系统的不利影响。     

金融监管背景下中国金融效率及优化

研究目标:探究在当前环境下金融监管对中国金融效率的影响、推动中国金融效率的进一步优化。研究方法:采用系统GMM模型验证金融监管、宏观杠杆率对中国金融效率的作用;运用面板门槛效应模型检验金融监管提升金融效率中的门槛效应。研究发现:金融监管是金融效率提升的先决条件;宏观杠杆率和金融效率之间存在显著倒U形关系;目前大多数省份宏观杠杆率低于门槛值2.0699,各省份金融效率偏低,适度的金融监管,有利于提高宏观杠杆率对金融效率的贡献。研究创新:综合我国“货币政策、宏观审慎和微观审慎”的金融监管实践构建金融监管指数,基于宏观杠杆率对金融效率影响的数理推导,探究以宏观杠杆率为门槛变量,金融监管提升中国金融效率的门槛效应。研究价值:延续金融强监管态势是金融效率的重要保障;充分发挥宏观杠杆率作用、增强金融监管有效性是金融效率提升的关键;增进金融科技发展及监管是金融效率优化的稳定阀;用好金融政策振兴后发展地区是金融效率的助推器。     

印度的农村金融体系

若说世界上与我国国情最相近的国家,印度当仁不让。同属亚洲和世界发展中国家的印度,国土面积近300万平方公里,人口超过10亿。印度也是一个农民大国,全国72%的人口是农民,贫困的人口多达2.7亿。印度农业对国民经济增长起着决定性作用,但小农经济依然占绝对优势。在印度农业的发展中,农业金融体系的支撑发挥了重要作用。印度农村金融体系最大的特点就是具有鲜明的多层次性,各金融机构之间既分工明确,又相互合作。这一金融体系包括:印度储备银行、印度商业银行、农业信贷协会、地区农村银行、土地发展银行、国家农业和农村开发银行、存款保险…     

中国商业银行盈利能力影响因素分析

本文选取影响商业银行盈利能力的宏观因素和微观因素,并查找对应的2010—2019年十家商业银行的数据,通过构建面板数据模型确定影响因素与商业银行盈利能力之间的关系。最后得到的结论如下:银行资产规模、净利息收益率与商业银行盈利能力正相关,不良贷款率、GDP增长率和互联网金融指数与商业银行盈利能力负相关。针对结果给出相应的政策建议,增强商业银行盈利能力,提高竞争力。     

影子银行是否有助于解决我国的金融错配问题——基于时序与面板数据的双重考察北大核心

本文以1992~2015年我国的时间序列数据和2005~2014年30个省的面板数据为样本,通过协整理论和面板回归模型对影子银行与金融错配之间的关系进行实证分析。结果发现:从时间维度来看,影子银行规模和金融错配之间存在着长期的均衡关系,且影子银行从长期来看有助于降低金融错配,但是短期可能会加剧金融错配问题;从区域和规模维度来看,影子银行规模与金融错配之间呈现"U"型关系,存在显著的阈值效应。此外,影子银行的发展对金融错配影响力度由大到小依次为西部地区、东部地区和中部地区,金融发展情况、金融和通货膨胀都对金融错配产生了重要的影响。最后,在已有研究结论的基础上提出相关对策建议。     

商业银行发展中小企业融资业务探讨

商业银行发展中小企业融资业务既有利于优化信贷资源配置,改善银行资产结构,提高银行收益水平,又有利于打破中小企业融资瓶颈,促进中小企业又好又快地发展。商业银行为了推进中小企业融资业务发展,必须坚持“择优支持”的政策取向,信贷资源向重点企业、重要领域倾斜;不断加强金融产品和服务创新;加强中小企业信贷风险防范。     

房价波动、风险约束与银行信贷——来自中国银行业的经验证据

本文以中国30家商业银行2005—2015年非平衡面板数据为研究样本，通过系统广义矩估计（SYS GMM）考察了房价波动和风险约束以及银行信贷的关系，立足于宏观审慎思想，研判系统重要性银行与非系统重要性银行对信贷行为的异质作用。并基于货币政策的银行信贷渠道，检验在房价波动和风险约束的冲击下，货币政策工具对银行信贷的调控效果。实证结果显示：房地产价格的上涨和信用风险的降低都会增加商业银行的信贷规模；相反，会造成银行信贷规模的收缩。系统重要性银行和非系统重要性银行的信贷行为存在异质性。目前中国房价上涨并不会扩大货币政策工具的信贷扩张效果，但信用风险的降低会强化货币政策银行信贷渠道的传导机制。同时在信用风险约束逐渐减小的背景下，房地产价格对银行信贷将会产生“加速器效应”，进一步加重了中国银行的信贷“高烧”。     

金融结构变迁下的金融监管问题研究

金融监管结构与金融结构的匹配是保证金融稳定发展的基本要求。因为不同的金融结构会引致不同的金融风险结构,而风险控制则是金融监管的首要任务。适应金融结构和风险控制的需要,金融监管也必须形成相应的分工结构。“直接融资比重上升”和“金融业混业经营”是当前我国金融结构在宏观和微观两个层面上的重要演变趋势,这种变迁有可能会对金融体系的稳定性产生冲击,这对金融监管提出了新的要求。     

试论商业银行基层机构适应集团客户财务改革之营销服务方策

随着我国金融体系不断开放、同业竞争日益加剧，业绩优良的跨围公司、集团客户及其下属分公司的信贷需求和资金存款，是各商业银行争夺的焦点。此“焦点”争夺的过程，即主办银行和基层经办行二者联动，成功营销“目标重点客户”的过程。随着集团客户管理的提升和业务扩张的加大，集团公司以资本为纽；特形成资金链条，资金在各成员之间不断流转，加速资金的流动性，提高资金运营效益和降低资金占用的成本。     

企业贷款客户的盈余管理是否会增加银行风险

银行作为金融行业的支柱,其信贷安全是稳定我国金融市场的重点内容。现有研究从宏观层面入手分析商业银行风险,取得了丰硕的成果,但从微观层面入手所开展研究的却不多。文章以企业盈余管理为切入点,利用2007—2018年我国商业银行数据为研究样本,实证检验企业贷款客户的两类盈余管理行为对银行贷款损失准备计提所产生的影响。研究表明:我国借款企业的应计盈余管理一般不会影响银行的贷款损失准备计提,但中小企业、民营企业和股权质押企业的应计盈余管理会正向影响银行的贷款损失准备计提;借款企业的真实活动盈余管理会显著提升银行的贷款损失准备计提数量。为此,应加强对企业真实活动盈余管理的管控,保证银行的信贷安全。     

我国银行业资本监管亲周期效应研究

金融危机对各国的金融体系和实体经济造成了巨大的冲击,此次危机后,对现有金融监管体系进行改革和加强监管是必然的。其中,金融监管改革一个重要的原则和方向就是抑制金融体系尤其是银行行为的亲周期性。金融危机的形成及发生,在一定程度上暴露出现行资本监管体系的亲周期缺陷,加剧了信贷扩张和泡沫形成、加深了经济衰退的程度。资本监管亲周期的研究对于形成适合我国国情的商业银行资本监管安排、促进金融稳健具有重要的意义。     

信贷配置行业结构对商业银行经营效率的影响——基于随机前沿分析方法的实证研究

本文应用随机前沿分析(SFA)方法,对我国16家上市商业银行2002～2010年的成本效率进行测算,在此基础上构建回归模型,从银行信贷投放的行业结构角度,实证研究了我国商业银行信贷配置结构与经营效率之间的关系。研究发现,不同行业的信贷投放量对银行自身经营效率的影响具有很大的差异,并深层次地剖析了造成这种差异的原因。文章最后有针对性地提出了新形势下如何处理好支持经济发展、促进产业结构优化升级、推动金融创新与提高银行竞争力和自身效率之间关系的政策建议。     

农户分层信贷渠道选择行为及其影响因素分析——基于农村二元金融结构的实证研究

本文基于来自中国12省市的农户家庭信贷的微观数据,运用Probit模型实证分析了在正规金融渠道与非正规金融渠道相互独立和相互影响下,高收入与低收入农户信贷渠道选择行为的影响因素,解析中国农村二元金融结构特征下的农户分层信贷渠道选择行为。本文研究发现,家庭特征、经济特征以及金融生态环境对高收入与低收入农户信贷渠道的选择行为有着不同的影响。基于经验研究的基础上,提出中国二元金融结构特征下的深化农村金融改革的政策建议。     

大型商业银行分支机构的地缘信贷配给分析

大型商业银行分支机构的撤并，导致银企间距离增大，从而对城镇及农村地区贷款产生影响。文章通过建立模型，提出了两个假设，并对大型商业银行乡镇企业贷款数据（衡量贷款区域集中度）和银行不良贷款率二者的关系进行检验。结果发现，二者成强正相关，从而证明了由银行机构撤并导致的银企间地理距离的增大使得信息不对称加重和银行对企业实施地缘信贷配给的假设。     

小微企业融资难问题研究——基于普惠金融视角

由于小微企业过于强调他助而不以自助为主主,交易对象(包括居民、小微企业、银行、担保等金融机构)之间激励和风险不匹配,缺乏一个有效整合各方资源的平台,服务对象有一定局限等原因,我国目前还没有形成普惠金融,小微企业融资难问题一直难以解决。基于此,本文首先从宏观和微观两方面对小微企业融资难原因进行了分析,然后提出了切实可行的融资途径,即通过创新服务信贷产品、微型金融组织与商业银行合作、直接开展微型金融业务、发展公积金等方法进行融资。     

国内商业银行眼光要“高”些

【访谈导索】 我们缺银行吗? 城市金融体系改革思路逐渐清晰以后,四大国有商业银行逐步收缩在农村的战线,已经存在了50多年的农村信用社成了惟一联系农民和农村的金融纽带。2002年2月份召开的全国金融工作会议提出要继续推进农村信用社改革,但是有关专家指出,“同国外相比较,我国目前并不缺一些正规的商业银行,但是缺一些业务多样化、能够真正适应各个社会层次金融需求的商业银行。这也是我国农村信用社在农民、农村的金融需求中非常重要的原因。”那么我国的商业银行与国外银行比较到底有哪些差距呢?怎么样使自己的业务多样化才能适应社会各个层次的金融需求呢?     

数字经济、家庭创业与行业收入差距——基于CFPS的经验证据

行业收入差距过大会直接影响共同富裕战略和经济高质量发展目标的实现。基于中国家庭追踪调查CFPS 2018年的数据，探讨数字经济对行业收入差距的影响效应和作用机制。研究发现，数字经济对行业收入差距呈现显著的U形影响关系。从异质性来看，数字经济对行业收入差距的U形影响关系在男性劳动群体、个体和私营企业、劳动密集型行业比较显著，但是在女性劳动群体、国有及事业单位中则不显著，与第二产业负相关，与第三产业和资本密集型行业呈倒U形关系。进一步的中介效应检验结果显示，家庭创业水平在数字经济与行业收入差距的U形关系中发挥了明显的中介作用。