金融机构内部审计风险特征及原因分析

在我国积极推行金融体制改革的当下,金融机构的公司治理、内部控制与风险管理是从最高领导层、管理层到每一名员工都关注的问题,对于金融机构内部审计部门来说更是责无旁贷,内部审计须通过运用系统、规范的方法,审查和评价组织业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性,以促进金融机构完善治理、增加价值和实现目标。金融机构内部审计面临来自两方面的风险压力:一是组织内部发生错报的压力,机构内部控制设计与执行的效果成为影响审计风险的主要因素;二是内部审计师因审计失误所引发的审计风险压力。本文通过对金融机构内部审计风险特征的阐述,探讨形成审计风险的原因,为进一步提出规避金融机构内部审计风险对策奠定基础。     

论金融内部审计风险及其防范

金融体制改革的深化、金融创新的发展和对外金融的进一步开放，加上当前金融机构普遍存在的违规违纪现象和屡有发生的大案要案，使得金融机构内部审计的重要性日益凸现，内部审计的要求也越来越高。但是，由于环境、体制、技术、人员素质等多种原因，内部审计风险也越来越大、越来越复杂。因此，研究金融机构内部审计风险的类型、成因以及如何采取积极有效措施降低内部审计风险是摆在金融机构内部审计人员面前的一个现实课题。本文根据内部审计准则和职能，结合中国银行业的内审状况，重点讨论金融机构内部审计风险的成因及其防范。     

商业银行发展绿色金融刍议

绿色金融是以产生环境效益为导向的投融资活动,而商业银行通过开展绿色信贷在绿色金融体系中发挥着关键作用.文章分析了中国商业银行绿色金融的发展现状,认为中国商业银行发展绿色金融尚存在法制基础薄弱、制度性安排缺失、绿色信贷体系不完善和存在国别风险等四大主要问题,建议从政府与商业银行两个维度着手推进商业银行绿色金融的进一步发展,具体措施包括:完善绿色金融法律体系和银行环境绩效检测评估体系、健全绿色金融配套制度、完善商业银行组织架构、加大绿色信贷专员的培养力度、塑造绿色金融产品与服务体系.     

绿色信贷的实施与管理

银行业金融机构应从战略高度推进绿色信贷,加大对绿色经济、低碳经济、循环经济的支持,防范环境和社会风险《绿色信贷指引》起草背景及主要特点为配合落实《国务院"十一五"节能减排综合性工作方案》,银监会于2007年     

绿色信贷研究综述与展望

随着经济的发展,环保问题越来越突出.为了保护环境,促进社会的可持续发展,各国政府、国际组织和商业银行提出了绿色信贷的概念.本文从绿色信贷的理论研究综述出发,研究了绿色信贷的起源与内涵以及绿色信贷的实践规则,介绍了当前国际上关于绿色信贷环境风险评价的指标体系,从商业银行和行业类别两个角度综述了绿色信贷在我国的应用情况,最后就绿色信贷在我国的进一步发展提出了相关建议.     

陕西省绿色信贷支持绿色发展现状、问题与路径选择

目前,绿色信贷支撑的绿色发展成为中国经济跨越式发展和转型升级的重要路径选择.通过对人民银行西安分行以及陕西省内各金融机构支持绿色发展做法和成效进行梳理,并对信贷支持的绿色发展中存在的问题作出了总结,提出相关政策建议:将绿色信贷提升至战略高度;制定出绿色信贷评估标准;完善绿色信贷信息共享机制,不断强化绿色信贷产品创新等.     

绿色信贷支持绿色发展的现状、问题与路径选择——以陕西省为例

目前,绿色信贷支持的绿色发展成为中国经济跨越式发展和转型升级重要的路径选择.本文对人民银行西安分行以及陕西省内各金融机构支持绿色发展的做法和成效进行了梳理,并对信贷支持绿色发展中存在的问题进行分析总结,并提出了政策建议:将发展绿色信贷提升到战略高度,全面制定绿色信贷评估标准,强化绿色信贷的产品服务创新,建立健全财政金融激励机制等.     

银行异质性、绿色信贷和银行风险

本文使用我国33家商业银行2007-2018年的样本数据,实证分析了绿色信贷对商业银行风险的影响,并在此基础上进一步讨论银行异质性特征对二者关系的调节作用.研究发现:一是绿色信贷对商业银行的风险具有显著影响,扩展绿色信贷业务规模有助于商业银行降低自身的风险.二是信贷资产质量较差、资产负债率较低以及多元化经营程度高的银行,开展绿色信贷业务能更有效地降低自身风险.三是与全国性股份制商业银行和区域性商业银行相比,国有大型商业银行开展绿色信贷业务具有更明显的风险缓释作用.     

绿色信贷是否会影响商业银行风险承担?——基于社会责任与绿色声誉渠道

选取2007—2021年中国30家商业银行年度数据就绿色信贷对银行风险承担的影响及其作用机制进行实证分析。研究发现：绿色信贷对银行风险承担具有抑制作用。相对于国有银行,绿色信贷对非国有银行风险承担的抑制力度更大。绿色信贷主要通过提高银行社会责任履行度及绿色声誉渠道来抑制银行风险承担,“绿色信贷—社会责任/绿色声誉—银行风险承担”的传导渠道均有效。货币政策对绿色信贷与银行风险承担关系具有正向调节作用,宽松货币政策会加剧绿色信贷对银行风险承担的抑制作用。银行业竞争对两者关系具有负向调节作用,银行业竞争加剧会减弱绿色信贷对银行风险承担的抑制作用。     

金融审计视角下的金融监管问题探究

金融审计是金融监管的核心,金融内部审计是金融审计的重点。本文梳理金融审计的含义和种类,发现我国金融审计定义并未纳入风险控制;梳理金融机构的内部审计发现内部控制是其主要关注点,只有《银行业金融机构内部审计指引》提到了风险管理以及内部审计目标,即“促使风险控制在可接受水平;改善银行业金融机构的运营,增加价值”,与IIA的内部审计新定义最接近。     

绿色信贷促进农业农村绿色产业发展路径探析

农业农村绿色产业是新时代乡村产业振兴的重要内容,绿色信贷是推动农业农村绿色产业发展的重要金融工具。当前农业农村绿色产业发展面临“经营风险大、投资回报率低、绿色信贷制度不完善、相关配套政策不足、绿色信贷不良率高、信贷周期长”等问题,制约了绿色信贷投放和绿色产业发展。为此,在农业农村绿色产业发展中,应完善绿色信贷政策扶持体系,健全绿色信贷市场机制,发展绿色信贷中介机构,提高金融机构的绿色信贷动力,发挥绿色信贷对农业农村绿色产业的金融服务功能。     

让绿色成为信贷主色——中行云南省分行大力推进绿色信贷侧记

中行云南省分行大力推进绿色信贷,以“有效引导行业信贷投向,优化行业信贷结构”为方向,不断加大对绿色经济、低碳经济、循环经济的支持,防范环境和社会风险,以此优化信贷结构。自银监会出台旨在推动银行业金融机构以绿色信贷为抓手,积极调整信贷结构的《绿色信贷指引》以来,中行云南省分行积极响应并严格按指引要求,在综合考虑外部市场环境和分行管理要求的基础上,将行业分为积极增长类、选择性增长类、维持份额类和压缩类四类,     

总结经验 实践《指引》——中国工商银行绿色信贷实践探索

正前不久,中国银监会正式印发《绿色信贷指引》,对银行业金融机构有效开展绿色信贷,大力促进节能减排和环境保护提出了明确要求,是推动商业银行发展绿色信贷的一个重要纲领性文件。为落实《绿色信贷指引》要求,下面结合中国工商银行绿色信贷建设的实践,就商业银行如何加强绿色信贷体系制度建设和风险控制,以及未来商业银行业绿色信贷发展等提出自己的一些体会和建议。绿色信贷的内涵和意义绿色信贷内涵     

四川银行业绿色信贷调研

近年来四川银行业在构建绿色信贷工作机制、加快绿色信贷金融创新、严格绿色信贷风险管控等方面做了积极工作,绿色信贷规模持续扩大,信贷质量不断提升.四川绿色信贷面临的问题是现有产业结构制约着绿色信贷投放、银行业能力建设与绿色信贷要求存在差距、部分节能减排项目潜在风险较大、绿色信贷支持体系不健全.建议从规范银行业绿色信贷管理、完善节能减排工作机制、加强绿色信贷金融监管、优化绿色信贷外部环境等方面着手,推动绿色信贷加快发展.     

河北省推进绿色信贷发展存在的问题及思考

近年来,产业转型升级的要求越来越高,信贷政策、产业政策和环保政策发挥合力的要求也越来越迫切,在国家高度重视与积极努力下,我国绿色信贷得到大力推进,为促进产业结构优化做出了应有的贡献.河北省作为全国绿色信贷工作先进省份,在理论研究和实际探索中走在全国的前列,但一些因素不同程度地制约了绿色信贷业务的发展,尚需政府部门、金融机构、企业等各方主体进一步发挥职能,履行社会责任,形成合力.本文阐述了河北省绿色信贷推进的现状、取得的成效,并在分析问题的基础上提出了建议.     

地方法人金融机构绿色信贷业务发展研究——以吉林省为例

中央明确将生态文明建设放在党和我国各项事业蓬勃发展的重要经济核心地位，预示着未来绿色金融的崛起。为了适应金融环境发展的大趋势，地方法人金融机构投入了大量的资源，全面落实绿色信贷现行政策，创新信贷产品，根据适用绿色技术，推动可持续发展观，以满足社会需求。绿色信贷的发展极大地拓宽了金融机构的业务范围，助力了经济的发展。本调研旨在深入探讨吉林省地方法人金融机构的绿色信贷金融服务发展现状，并通过研究和对比分析的方法，给出有效的政策建议，以推进绿色信贷金融服务的兴起，推进地方绿色生态建设，同时防范金融风险。     

让绿色成为信贷主色——中行云南省分行大力推进绿色信贷侧记

<正>中行云南省分行大力推进绿色信贷,以"有效引导行业信贷投向,优化行业信贷结构"为方向,不断加大对绿色经济、低碳经济、循环经济的支持,防范环境和社会风险,以此优化信贷结构。自银监会出台旨在推动银行业金融机构以绿色信贷为抓手,积极调整信贷结构的《绿色信贷指引》以来,中行云南省分行积极响应并严格按指引要求,在综合考虑外部市场环境和分行管理要求的基础上,将行业分为积极增长类、选择     

绿色信贷助推绿色产业发展的思考

绿色金融是现代金融业发展的一个重要方向,打造绿色金融对于保护生态环境、拓展绿色产业发展以及促进金融机构自身的发展都具有重大意义。本文简要阐述绿色金融和绿色信贷的内涵,分析绿色信贷助推绿色产业发展的难点,并就存在的难点问题提出了相应的发展建议。     

绿色信贷对商业银行绩效与流动性风险的影响

绿色信贷是经济转型升级的重要金融推动力之一,也是商业银行可持续发展的重要选择之一,绿色信贷公益性与营利性兼具的特点与商业可持续之间存在一定矛盾,信贷的阶段性与绿色产业发展长期性之间存在一定矛盾。通过研究绿色信贷对商业银行绩效与流动性风险的影响效果可知,短期来看,绿色信贷对商业银行绩效为正向效应,对商业银行的流动性风险管控的影响相对较弱;而长期来看,绿色信贷不仅有助于商业银行绩效的提升,也有助于提高商业银行的流动性风险管控能力,抑制风险。因此,进一步提高市场对绿色信贷项目的认定规范性,建立市场为主导的绿色信贷发展方式,丰富绿色资金供给渠道,对未来我国绿色信贷的长远发展具有重要意义。     

商业银行实施绿色信贷的法律思考——以社会责任为视角

绿色信贷是应对环境风险、贯彻落实科学发展观的一项重大举措,是实现节能减排和可持续发展的有力金融杠杆,本文以社会责任为视角,对绿色信贷进行概述,并在法律层面对商业银行社会责任做了进一步阐述,提出相关法律建议,以期对完善绿色信贷制度有所助益。